跨境电商“收结汇”业务流程与问题分析

　　第三方跨境外汇支付“收结汇”业务对应跨境电商零售出口场景，是指境外消费者通过跨境电商平台向境内供货商购买商品或服务后，第三方支付机构向境内供货商提供的跨境收款服务。目前国内主流的“收结汇”业务流程见图1：

图1 “收结汇”业务流程

　　①境外消费者登录电商平台选择商品后下单，订单信息会同步至境外收单机构和境内电子商务企业即境内供货商。

　　②电商平台调用支付接口，境外消费者通过 PayPal、Visa 卡、MasterCard 卡等符合本地人支付习惯的支付工具完成在线支付。

　　③境外收单机构将支付结果同步给境外消费者、电商平台和境内供货商。

　　④境内供货商收到支付成功的通知后，发货并将物流信息回填至电商平台。

　　海关“三单比对”通过后放行，境外消费者收到货后确认收货。注意这里的支付单推送与“购付汇”业务有所不同，是由境内支付机构代为推送或直接免除支付单推送。

　　⑤在支付成功后的 T+1 日，交易资金经由 Visa、MasterCard 等清算机构清算至境外收单机构，境外收单机构再按照与境内供货商的约定将资金结算至境内供货商通过境内支付机构的境外关联机构在境外开立的境外银行账户中。

　　⑥境内支付机构通过境外关联公司将境外的外汇资金归集至境内的外汇备付金账户。

　　⑦境内支付机构按照与境内供货商约定的资金结算周期，将待结算款项经由外汇备付金合作银行结汇后结算至供货商指定的境内银行人民币账户。

　　由于每个国家的消费者都有不同的支付习惯，同时每个国家的监管当局对第三方支付的监管策略和方式又千差万别，所以国内的第三方支付机构无法为其提供支付收单服务，目前通行的做法是境内第三方支付机构与境外跨境电商平台合作，通过其在境外设立关联机构与备付金合作银行，为境内消费者提供在线开立境外虚拟外币银行账户服务，待结算资金首先落地消费者所在国家的境外银行账户，然后通过关联公司进行资金归集入境，结售汇后再分发至境内供货商的指定境内银行账户。

　　支付机构开展“收结汇”业务同样需要取得跨境支付牌照。“收结汇”业务属于国家外汇管理局的监管范围。

　　境外消费者通过跨境电商平台与境内卖家进行交易时，跨境商品出口同样受到中国海关的检验，具体流程与进口核验相似。

　　扩展阅读：“收结汇”业务流程存在的问题

　　截止目前，国内共有 269 家支付机构获得中国人民银行颁发的《支付业务许可证》，其中具有互联网支付业务资质的有 99 家，这其中具有跨境外汇支付资质的仅有 30 家。

　　事实上，存在很多不具备资质的第三方支付机构为跨境零售进口电商平台提供支付收单和海关推单服务，涉及到跨境外汇结算时又由其它具备资质的机构提供服务，监管机构之间互不相通，这就导致了数据割裂和监管盲区的出现。

　　基于跨境电商零售进口场景的“收结汇”，境内的支付机构根本无法提供境外支付收单服务，境内支付机构只具备中国监管机构颁发的特许经营许可，并不具备境外国家的经营许可，所以“收结汇”业务的支付收单和跨境资金结算一定是分离的，同时由于我国是外汇严格管制国家，外汇资金的入境需要接受国家外汇管理局的监管。

　　跨境外汇支付机构依然需要取得跨境外汇集中收款所对应的交易明细数据，并基于此判断贸易背景的真实性。

　　实际上，开展“收结汇”业务的支付机构往往与国际上知名的跨境电商平台，例如：Amazon、Wish 等，合作，从电商平台拿到订单信息和支付流水信息等，虽然支付流水不是一手信息，但中间没有人工干预环节，所以开展跨境外汇收款业务的风险相对较小，但不排除中国境内商家与境外消费者勾结，以虚开价格、集中退货等方式绕开中国跨境收款机构的风控。