支付结算随着社会经济的发展也在不断地改进，银行里大量资金的支付结算流动侧面反映着经济社会发展的趋势。创新、健全的支付结算体系促进着经济社会的改革和发展。因此，要建立科学、合理的支付结算体系，保障支付结算的良好环境，起到支付结算防范风险的作用。
一、银行支付结算体系科学合理的建立
银行支付结算体系的建立要具有科学性，银行支付体系的整体内容是由银行结算账户、支付结算工具、支付清算系统和支付结算管理四个部分，它们之间相辅相成。
在银行办理支付结算业务首先要拥有银行结算账户，要进行资金的移动存取就需要使用支付结算工具，银行的支付清算系统主要是进行银行资金的整合分析，而银行整个支付结算体系的稳定运行离不开支付结算管理。科学合理的银行支付结算体系为银行整体运行保驾护航。
（一）银行结算账户
银行结算账户是社会经济活动资金收付结算的窗口，是进行经济活动往来的基础，也是支付结算工具使用和支付清算系统进行支付业务处理的基础。银行账户根据使用对象的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户又可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
单位银行结算账户是政策性银行、商业银行和城乡信用社为企事业单位在银行开立的账户，主要用于办理商品交易和劳务工资等的支付结算。
（二）支付结算工具
支付结算工具主要是进行资金的移动和债务的偿还的工具，它的主要使用方法是以支票、汇款以及信用卡等形式出现，现今经济社会的发展方向是以电子支付工具为主，使社会中的每个阶层都能使用到合适的支付结算工具。
（三）支付清算系统
我国支付清算系统随着现代化科学技术的不断发展进步，系统不断的进行优化将逐步取代电子联行系统的功能。支付清算系统可以让每笔支付业务在不到一分钟的时间内完成资金到账，提高了经济资金流动速度。
现代化的支付清算系统更加高效安全，在给社会带来极大经济效益的同时，也覆盖了所有支付工具的应用，加速了资金的周转，极大地提高了支付结算风险防范水平和社会资金使用效益。
（四）支付结算管理
对于支付结算管理，国家制定了相关规章制度和法律。银行要遵守法律、严格的执行各项制度，对银行的支付结算进行严肃认真的监督管理，让经济金融秩序正常运转，促进了社会经济的高效发展。
银行针对支付结算违规情况设立社会举报，银行管理层对支付结算报告定期检查，及时的查处违法、违规行为，让银行、个人和单位可以严格地遵守支付结算相关法律和制度，保证支付结算秩序的稳定。要想平稳安全地运行支付结算体系，银行必须加强支付结算风险管控。
银行应建立支付结算纠纷的协调和管理机制，杜绝支付结算者的不规范行为，从源头上消灭支付结算业务的信用风险、流动性风险、操作风险等风险，保障支付结算各方的经济利益。
银行建立资金交易监测管理系统，整理和分析支付清算系统采集到的交易信息，针对有疑问的信息给出提示并进行调查，可以有效地避免洗钱等违法犯罪活动的发生，从而更好地促进支付管理体系正常运转。
二、银行支付结算体系风险的类型
（一）结算账户管理风险
在银行的结算账户管理风险上，有着以下两个方面，首先是开户资料的审查风险和银行对账制度执行风险。首先在银行开户资料的审查风险上，目前银行不能对税务、工商行政管理、公安等部门的信息资料进行共享交流，随意就容易出现假证开立的现象，从而利用假证进行银行结算，这些都是较容易产生的结算账户管理风险。
其次是银行对账制度执行工作不到位。具体表现在相关工作人员不能按照规定的频率和时间进行对账工作，容易造成发现不及时资金被盗的风险，同时因为企业在对账单的回收、发送、和核对流程上的不规范也容易造成一定的风险。
在发现账项不符而未及时查明原因进行账务的相关调整，便会导致银行的账务存在着问题，此外，若相关工作人员只重视活期存款的对账，而忽略了定期存款和保证金存款的对账工作，也会造成结算账户管理上的风险。
（二）清算风险
银行在目前清算同城票据交换资金和系统内联行资金的过程中容易产生清算风险。清算风险具体表现为同城票据在交换中管理不严、汇出汇款管理不严、暂收暂付款项挂账管理不严、联行对账不严等现象，影响着银行的有效安全发展。
目前我国社会发展正处于信息时代，各种信息技术的得到了飞速发展，其中不少信息技术被应用在了银行的清算业务中，在清算业务电子化程度和信息化程度不断提高的同时，也逐渐改变和代替了传统的手工记账和算盘扎帐，同时也渐渐取代了邮电传递凭证等劳动密集的落后操作手段，在目前的银行的发展趋势中，综合业务系统、大额支付系统和实时电子汇兑系统正在得到推广和应用。
此外，在支付结算手段获得不断的更近和升级后，原有的结算规章制度却未得到银行的完善和优化，所以常常在新支付结算业务中出现制度不适合制度不匹配的问题现象，尽管部分银行针对新业务进行了规章制度的建立，不过也因为制度的建立的滞后和不完善性，同样使银行在新业务的推广应用中面临着新的风险，不利于使新业务更好有质量和效率的完成
（三）内控风险
目前从银行的会计工作来看，结算的内部控制制度并不完善，所以有着一定的内控风险。具体在会计内部凭证可随意伪造、印证押管理不严、重点岗位和人员缺少监督管理、复核事后的监督制度未得到落实等工作内容上容易产生着风险。
具体来看，内控风险主要体现在一下三个方面：首先是关键工作人员配置不到位，相关的规章制度也流于表面，不能真正得到落实；其次是监督检查重视形式工作，常常出现监督管理工作在应付的现象，一般变现在主观对基础人员、银行上级对下级、事后监督岗位对会计操作岗位的监督和检查；
最后是内部控制的手段落后，目前非法作案分子在票据和联行清算等方面的作案手段越来越先进和隐蔽，所以在银行中很难进行有效的措施进行防范和应对，容易受到内部控制的风险。
此外，银行在绩效考核和违规处罚的力度还太小，一定程度上助涨了违规违章的操作行为，进而不利于银行进行内部的管理，使银行等金融机构较容易受到来自内控上的风险，不利于在新时代的发展中获得健康可持续的健康发展。
（四）技术风险
在目前的社会生活中，信用卡支付已经非常普遍了，在我国的商业银行中也将信息卡作为一种寻常的支付结算手段，所以给人民带来个很大的生活方便。不过信用卡的制作流程并不像货币一般复杂，而且在技术要求上也没有货币要求高，所以在一定的程度上容易受到技术风险。
目前国际上已经存在着很多针对信用卡进行犯罪的集团，他们往往利用较为先进的设备模仿或者自行设计一部分制作简单的信用卡，在具体流程中，会将非法获得的信用卡用户信息注入假信用卡中，同时在磁盘上重新加磁，这样就轻松制作出了第二张卡。
因为技术要求低，而且制作流畅简单，在使用假卡进行交易时，任何数额的交易都会被真正的持卡用户所承担，在此期间，银行也无法检测到任何异常，所以很多用户在不知情下就背负了巨额账单。目前来说，以信用卡为犯罪工具的集团正在威胁人们的资金安全，
而且他们的犯罪手段也不断朝着智能型和高科技型的方向进行发展。
（五）操作风险
在银行支付结算体系风险的类型中，操作风险是较为重要的，其主要指人为因素或者系统失误导致的财产损失风险，需要银行提高对操作风险的重视程度。仔细分析国内外银行资金被盗窃案件，其中大部分原因是因为客户的操作不当，在虚假网站里中了木马病毒，使不法分子利用黑客技术窃取用户密码，从而造成资金的损失。
对于系统失误导致的财产损失风险来说，目前出现的比例还较小，不过也需要相关人员注意系统的维护和升级工作，避免系统落后导致的系统失误。
三、银行支付结算风险的防范措施
（一）加强支付管理体系建设
银行建立支付管理体系对支付结算进行统一的管理，支付结算管理部门进行相关规章制度的统一制定，可以更好的去落实支付结算相关法律要求和执行相关规章制度，有利于加强和维护支付结算体系的安全，促进银行支付结算体系更好的运行。支付结算的统一管理也让银行各部门可以减少工作混乱，减少了人工成本也提高了工作效率。
支付管理体系建设可以促使支付结算服务市场正当竞争，有效地防止犯罪行为，保护消费者的权益。银行要不断加强支付管理体系的建设，全面的内部管理可以很好的防范支付结算风险，建立科学完善、工作责任明确的银行支付结算内部管理，制定银行内部管理监督制度。
针对支付结算中的各个工作岗位和支付结算流程中的业务处理细节，制定相应的管理措施，要制定完善的支付结算工作人员工作责任划分详细、具体到人管理制度，实行明确的工作岗位分工，禁止一人身兼数职或者独自进行全流程操作。
对同城票据交换员、记账员等重点岗位的工作人员要定期进行检查和轮换；对在支付结算重要岗位的工作人员要更加严格的要求，对工作的交接要严肃认真，不得马虎，工作不符合要求、工作态度散漫的人员要立即给予岗位调整，对产生岗位调动的人员也要进行严格的审查。
针对比较重要工作业务要建立严格的审批流程，工作人员进行特殊资金支付结算工作时，业务相关工作人员必须出示符合制度规定的有效证明，除有效证明凭证外工作人员不可随意接受其他上级的指令；上级工作人员对支付结算业务进行授权处理时，必须有必要的手续；有关人员制作内部记账凭证时，必须经过主管人员的审核签字盖章。
银行对某些暂时收付资金的业务也要加强管理，严格按照银行相关制度进行审核，还要做好有关事项的定期清查。银行账务相关的核对计算必须要相符，根据支付结算管理体系的要求，每日核算或者定期核算银行的账务，建立完善银行支付结算内外对账要求，监督人员定期对银行结算账户进行核对，保证银行支付结算内部外部的账务都相符，避免出现纰漏。
我国要加强支付结算体系创新改革，让支付结算管理紧跟经济社会进步，保证支付结算系统安全、稳定地运行，保障银行和客户的支付结算资金安全，高效的防范支付结算风险，让人们信任银行，相信银行支付结算的安全，更好的促进经济金融稳定发展。
（二）完善监管机制，保证支付结算安全
保证支付结算体系的安全和银行及金融机构中资金的流动安全，防止银行产生的资金流动问题转变为支付结算问题，这些都是银行支付管理需要进行严格管理的内容。央行要对银行中潜在的问题进行严格的监督，定期的对银行内部资金流动进行检查，督促银行加强支付结算资金的管理，并定期对银行执行支付结算制度的情况进行检查。
要认真办理银行转汇业务，监督银行认真执行联行汇差资金管理相关规定，对银行等金融机构资金大量流动时进行实时的监督，减少支付结算风险。提高防伪甄别的手段，加强支付安全管理，积极推广使用电子防伪技术，进一步完善监督机制，保证支付结算的安全。
（三）加强支付结算系统安全管理
随着科技的不断进步，信息技术在银行支付结算相关方面使用的越来越多。通过有效且合理的方法加强支付结算系统的安全变得十分重要。银行要建立支付结算系统工作人员明确的工作责任制，保证支付结算系统的工作人员安全操作，防止没有得到允许的工作人员进行支付结算系统实际操作。
在系统操作的过程中，工作人员必须要输入支付结算的相关凭证才能进入系统，人工进行核对被输入的相关数据，工作人员要严格履行支付结算系统操作的相关规定。对支付口令、支付密码和权限的监管力度要加强，定期更改支付结算系统的操作密码要，严防密码的泄漏丢失。
（四）强化内部管理，提高员工队伍素质
银行要高度重视支付结算风险防范，充分认识支付结算风险防范的重要性，强化内部管理制度，对于违法违规的做法要严厉的杜绝和防范。针对支付结算风险要建立防控机制，加强支付结算风险的预警监测，明确风险处置的责任，制定长期的保障措施和临时的救助方案，积极化解支付结算风险。
银行支付结算风险防范也离不开人的因素，拥有良好职业素养的专业团队可以极大地提升银行对支付结算风险的防范能力。银行的支付结算业务人员在工作到岗前，主管人员必须要对他们的综合素质进行严格的审核。
银行对从事支付结算业务的人员专业培训要加强，利用合理的培训方法，促使支付结算业务工作人员专业素质和工作责任感得到提高，促使他们自觉、严格地遵守相关法律法规和制度要求。银行要定期组织开展支付结算专业知识、操作技能和金融科技等方面的教育培训，建立高素质、专业化的支付结算员工队伍。
四、结束语
随着经济社会的发展进步，为了更好地满足日益增长的支付结算需求，我们要加大建设支付结算体系的力度，针对银行支付结算采取有效的措施进行风险防范，从而让支付结算体系更加安全和稳定，为全社会资金的顺畅流动和融通提供强大的支撑。
