什么是清分清算和结算？

　　在中国境内能从事清算业务的企业主要如下。

　　·中国银联：负责POS机与ATM的跨行支付、转账、取款业务，清分阶段由中国银联银行卡跨行支付系统完成，结算阶段由中国银联银行卡跨行支付系统接入大额实时交易系统完成。
　　·中国网联：负责互联网金融如支付宝、微信等第三方支付平台的支付与转账业务，清算阶段由中国网联完成，结算阶段由中国网联接入中国人民银行网上支付跨行清算系统完成。

　　下面先讲解清算与结算的概念，以及二者之间的关系，然后讲解清算的模式和过程。

　　1、清算与结算

　　清算与结算容易让人混淆，但清算并不等于结算，二者的概念如下。

　　（1）清算。银行业金融机构相互之间的清算是由中国人民银行组织的，清算关系是在银行与银行之间发生的，或者是在银行与金融机构之间发生的，银行和非银金融机构是清算关系中的参与者和干系人，清算关系完成代表银行间债权债务关系清偿。在我国除中国人民银行外，另外两大仅有的获得清算业务许可证清算机构如下。

　　·中国银联：承担银行卡跨行交易转接清算相关职责。
　　·中国网联：承担互联网支付机构与银行间的清算相关职责。

　　（2）结算。结算指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式，进行货币给付及其资金清算的行为。

　　从上述法规中可以了解到，与商业银行打交道的是商户、消费者及企业，他们之间构成的是结算关系，结算关系的完成代表商业银行、商户与消费者之间债权债务关系的清偿。我们从中也可以清楚地知道银行是支付结算和资金清算的中介机构。

　　举个结算的例子：

　　中国银联POS机收单的结算方式一般是T+0 ，指的是中国银联网络作为商户收单机构在中国银联卡支付受理服务中，提供的刷卡交易资金当日到账服务（即完成商户与中国银联之间的结算关系），持卡人使用银行卡在POS机上进行交易，中国银联会根据交易成功信息进行资金垫支来实现商户的当日交易资金入账。

　　2、清算模式

　　清算模式有两种，如下所述。

　　·“直联清算”模式：商户清算信息由中国银联维护，收单机构需要预先在中国银联商户管理平台录入商户账户、商户扣率、收单侧分润规则（收益分配，一般收单行收益的90%归中国银联，商户仅获得收单行收益的10%）等清算信息，由中国银联清算系统据以计算商户和各分润角色各自应得资金，产生相关文件和结算报表，由收单、结算行按照中国银联提供的文件入账，或由中国银联通过中国人民银行小额代理入账。
　　·“间联清算”模式：中国银联在日终（中国银联清算系统自动结算关闭的时间点）后为收单机构提供流水明细，将收单侧应得资金总额清算至收单机构，由收单机构自行计算商户和各收单侧分润角色应得资金，形成结算报表和商户对账文件，并为商户入账。

　　3、清算资金入账方式

　　清算资金入账方式分为以下3种。

　　·收单机构入账：中国银联将直联商户清算资金汇总至收单机构，由收单机构根据中国银联提供的商户清算流水为商户划账。
　　·结算行入账：商户在结算代理行（开户行）开立结算账户，由中国银联将资金汇总清算至商户的结算代理行，并向结算代理行提供商户入账明细，由其进行商户划账。
　　·中国人民银行小额入账：商户在商业银行开立结算账户（也叫作结算过渡户，属于内部资金流通过平台的一种方式），收单机构委托中国银联通过中国人民银行小额支付系统直接向该商户的结算账户划付入账资金，中国银联会对要求代理划账的商户逐笔划付对应的资金。同时，中国银联将向收单机构提供资金挂账、垫付资金回补、退汇等资金管理服务。

　　以上清算方式都是通过支付指令完成的。

　　《支付清算组织管理办法》第三条规定如下：

　　（1）支付清算是指支付指令的交换和计算；
　　（2）支付指令是指参与者以纸质、磁介质或电子形式发出的，办理确定金额的资金转账命令；
　　（3）支付指令的交换是指提供专用的支付指令传输路径，用于支付指令的接收、清分和发送；
　　（4）支付指令的计算是指对支付指令进行汇总和轧差 ；
　　（5）参与者是指接受支付清算组织章程制约，可以发送、接收支付指令的金融机构及其他机构。

　　4、清算过程

　　清算过程针对中国银联清算系统来讲只是支付清算的一个子集中国银联的支付清算包含清分和资金划拨两个流程。

　　·清分：清分是在中国银联自己的跨行清算系统里面完成的，发生的时间为交易成功时或中国银联的日终时间节点。清汾通常指针对支付流水日志中记录的成功交易流水单计算交易本金及交易费用（包含手续费、各方的利润分配等），然后按清算对象汇总扎差形成两个金额（应收和应付金额），相当于对清算的一个预处理。
　　·资金划拨：指通过特定的渠道和方式完成应收应付资金的转移，简而言之，就是明确通过哪种渠道拿回应收款和付出应付款。

　　在清分时间节点（日终），中国银联银行卡跨行支付系统将清分明细和资金清算交易指令发送给中国人民银行大额支付系统，由中国人民银行大额支付系统操作清算账户管理系统（SAPS），将资金从发卡行清算账户划拨给收单机构清算账户，中国银联银行卡跨行支付系统再通过中国人民银行小额支付系统发送收单清算 ，这时中国人民银行小额支付系统会将结算款打到商户账户。

　　其流程如图1所示。

图1

　　举个例子：手续费由商户出，按照2004年的7:2:1固定分润比例（这样便于理解，2013年分类商户计费和2016年的借贷分离定价情况较为复杂并且很难定义使用场景，例如：公益类商户实施0费率）。计算如下：

　　（1）发卡行收交易总金额的7‰；
　　（2）收单机构收交易总金额的2‰ ；
　　（3）中国银联收交易总金额的1‰。

　　商户收款的开户行和清算账户在收单机构，持卡人的开户行和清算账户在发卡行，持卡人在商户处消费，用POS机刷卡10000元的商品。在清分阶段，中国银联结算系统记录这笔交易，计算出这笔交易中发卡行、中国银联、收单机构各自收取多少手续费，并分别向发卡行与收单机构发起交易指令。

　　在清分阶段，由中国银联计算的清分结果如表1所示。

表1

　　在资金划拨阶段，中国银联在T+1日根据清分结果进行跨行资金划拨。发卡行根据交易指令从持卡人的银行卡账户扣除10000元，并从10000元中扣除相应的手续费，对剩余的钱再扣除相应的手续费，通过中国人民银行大额支付系统转给收单机构，收单机构再扣除相应的手续费，将剩下的钱打入商户的账户。

　　也就是说：

　　（1）持卡人所在的发卡行清算账户减少10000元，7元被划入发卡行商业盈收清算账户；
　　（2）商户所在收单机构的清算账户增加9990元，2元被划入收单机构的商业盈收清算账户，中国银联清算账户增加1元。

　　以上两个过程组合在一起就是清算。