电子资金转账（electronic funds transfer，EFT）系统是计算机网络技术的应用实例其目标是实现金融业务的电子化。
1、电子资金转账（EFT）的分类
EFT系统可分为两大类：信息服务，即与金融活动相关的数据存取与传递，包括信用卡购物的信贷授权，账户核对以及文件查询等；资金调拨服务，即资金从一个存款账户拨出和划入。这种服务又可分为存、取、赊借、信贷四种。
在传统商务活动中，支付主要采用两种方式：一是票据支付，二是现金支付。在电子商务环境下，由于使用的传输网络、传输协议和支付程序的不同和相互组合，在实践中衍生出了各种各样的电子支付工具。对此可以根据不同的标准加以分类。
根据支付系统处理划拨的类型，可以将它们分为两类：一类是借记划拨（credit transfer）系统，另一类是贷记划拨（debit transfer）系统。前者是债权人向银行发出支付指令，以向债务人收款的划拨；后者则是债务人向银行发出支付指令，以向债权人付款的划拨。电子资金划拨系统特别是大额电子资金划拨系统，基本上是贷记划拨系统。
此外，电子资金划拨系统根据服务对象的不同与支付金额大小分为小额电子资金划拨系统（又称零售电子资金划拨系统）与大额电子资金划拨系统（又称批发电子资金划拨系统）。
前者服务对象主要是广大消费者个人、从事商品和劳务交换的工商企业；其特点是交易发生频繁、交易小、多样化；后者的服务对象包括货币、黄金、外汇、商品市场的经纪商与交易商、在金融市场从事交易活动的商业银行，以及从事国际贸易的工商业企业，其金额巨大，在支付时间性、准确性与安全性.上有特殊要求。
根据小额交易活动的多样化要求及实现交易的便利设计有多种系统，如POS、ATM、居家银行服务（home banking）及自动清算所（ACH）等；常见的大额电子资金划拨系统有美国的联储电划系统（Fedwire），清算所银行间支付系统（CHIPS），英国的清算所自动支付系统（CHAPS），加拿大大额划拨系统（LVTS），日本的日本银行清算网络（Boj-net，瑞士银行同业清算系统（SICS）等。
2、电子资金转账（EFT）的支付方式及特点
一般根据电子支付所使用工具的表现形式和特点将其分为三种类型。
1.电子支票（e-check）
电子支票是一种借鉴纸张支票转移支付的优点利用数字化网络传递将钱款从一个账户转移到另一个账户的电子付款形式。用电子支票支付，事务处理费用较低而且网络银行也能为参与电子商务的商户提供标准化的资金信息。电子支票支付现在发展的主要方向是逐步过渡到国际互联网络上进行传输，即采用电子资金划拨（electronic funder transfer）。
2.信用卡系统（credit card based system）
这种电子支付方式的基本做法是通过专用网络或国际互联网以信用卡号码传送做交易，持卡人（card holder）就其所传送的信息（message），先进行数字签章加密，然后将讯息本身、数字签章经CA认证机构的认证后，连同电子证书（electronic certificate）等一并传送至商家。
3.电子现金（electronic cash/digital money）
电子现金是一种以数据形式流通的货币，它把现金数值转换成为一系列的加密序列数，通过这些序列数来表示现实中各种金额的市值，用户在开展电子现金业务的银行开设账户并在账户内存钱后，就可以在接受电子现金的商家使用。电子现金具有多用途、灵活使用、匿名性、快速简便的特点无须直接与银行连接便可使用，适用于小额交易。其主要好处是可以提高效率，方便用户使用。
3、电子资金转账（EFT）对银行的影响
银行业务的工作效率和票据交换速度是社会经济发展速度的决定因之一。若银行业务的容量不足和效率不高将会给商品生产和流通、资金周转等带来巨大的障碍。这就需要银行想尽一切办法以尽可能快的手段去扩大货币流通的强度、速度以及范围，以满足社会不断发展的经济需求。
EFT系统的诞生不仅改变了传统银行所具备的工作方式，还抛弃了旧的银行体系所存在的弊端，建立了一种全新的概念和工作制度，以光、电的速度在世界各国之间通过银行计算机网络传递着资金，办理着银行的各种业务，取得了不可估量的经济和社会效益。因此，EFT系统在全世界范围内得到了广泛的应用。
EFT系统作为现代银行为市场经济所提供的新型综合性服务手段之一，对银行业务所产生的主要影响如下。
（1）减少现金流量，加快资金的周转速度加速资金的结算和划拨提高银行的工作效率和经济效益。
（2）采取了先进的计算机加密技术，减少了人工干预的环节，增强了客户和商业机构的资金安全性。
（3）使得银行为社会提供了多种多样的综合金融服务，如代发工资、代收代扣、代理证券买卖、客户自我服务、电子付款、电话银行等新型的综合金融服务。
（4）促进了社会生产、交换和消费方式的转变。尤其是为人们日常生活、旅行、购物等带来了巨大的便利，提高了人们的生活水平和质量。
（5）可使各行往来的资金自动处理并融储蓄、信贷和非现金结算多功能为一体。
4、电子资金转账（EFT）系统在世界上应用及发展概况
自20世纪70年代初提出EFT概念以来，EFT技术得到很大的发展，许多国家和组织正在建设实验性或实用性的EFT系统。
1.加拿大的EFT/POS系统
这是一个实验性的EFT系统，主要用于银行销售点终端之间的资金转账处理；它的逻辑参考模型如图1所示。从结构上看，它分成四个层次：
访问级主要用于用户对EFT/POS系统的访问，它包括POS系统和终端安全控制器（terminal security controller，TSC）。如果POS系统有较好安全功能，可以直接连接到安全级，否则要经TSC接入。安全级主要用于访问控制，其中TSC用于保护POS系统，伺服访问控制模块（service accesscontrol，SAC）用于保护POS系统对主机系统的访问，银行访问控制模块（interbank access control，IAC）用于保护银行主机间的访问。
通信级用于完成信息的传送，它的结构是一个公共数据网。金融级主要是指银行等金融机构所进行的操作，它对POS系统的业务请求通过SAC向通信级传送报文给予响应。对两个银行之间的支付业务来说相应的两个支付模块通过各自的IAC，经通信级互相交互。
2.英国的CHAPS系统
英国的EFT系统主要用于各银行间的支付结算，其拓扑结构如图2所示。CHAPS系统连接着大约300家银行，它们的数据传输通过一个公共数据网（PDN）进行。每个银行自身的信息处理与CHAPS系统无关，较大银行的支付处理在银行主机内进行，较小银行的支付处理可放在信关中进行。
信关是一台串联计算机，它包含CHAPS软件，作为银行主机与PDN连接的部件。当较小银行的支付处理在信关中进行时，银行软件模块也可放在信关中。
图1 EFT/POS的逻辑参数模型
CHAPS系统将数据证实和数据保密作为最主要的安全功能。数据证实用防算改的专用硬件实现，作为支付系统主机的一个部件。CHAPS系统的数据加密采用“端一端”加密。数据证实和数据保密都使用DES加密算法。
图2 CHAPS系统的拓扑结构
3.SWIFT系统
SWIFT系统是国际银行金融通信协会所拥有的EFT系统，它主要用于国际上各国大银行之间的金融业务处理，其拓扑结构如图4所示。
SWIFT系统连接大约50个国家的1000多家银行。它在柏林、荷兰和美国各设置一个“操作中心”，在每个成员国安装一个或多个“区域处理器”。区域处理器使用租用线路连到操作中心，并构成环形，以保证在某根线路中断时仍能正常工作。各银行的主机通过SID（swift interfacedevice）接入区域处理器数据证实在两个SID之间进行，所有的国际信道都采用了数据加密。
图3 SWIFT系统的拓扑结构
