企业网银支付结算流程优化的策略

　　传统支付结算流程是以手工操作为主，以银行金融专用网络为核心，通过传统通信方式进行凭证传递，实现货币支付结算；传统的支付工具都是有形的，在安全性、认证性、完整性和不可否认性上有较高的保障，但存在效率低下、使用成本高等问题。企业网银支付结算流程以Intenret为媒介，企业通过电子化方式向银行提出支付申请，银行通过电子化及时完成支付结算，并将电子票据或银行支付电子回单传递至企业，使企业的资金管理者可以足不出户就能够安全便捷地实现货币支付结算；企业网银支付的电子票据或银行支付电子回单从时间、人力、资金、风险等方面节约了企业成本，避免了中间传递过程，提高企业资金的使用效率，提升企业财务管理水平。

　　一、企业网银支付结算流程的现状。

　　目前企业网银支付结算流程是制单岗位根据批准的资金计划、领款单位开具的收款收据、同财务管理信息系统或资金系统金额核对一致，开始制作记账凭证，经审核岗位审核后，呈送财务分管领导或主管会计审批，出纳岗位根据签字齐全的记账凭证办理企业网银支付结算操作；对账岗位根据银行反馈的企业网银支付电子回单和银行日记账进行对账，对支付未成功的记账凭证及时报告制单岗位和审核岗位，按日编制银行存款余额调节表，做到日清月结。

　　二、目前企业网银支付结算流程存在的问题。

　　一是人为增大工作量，既增加财务分管领导或主管会计在记账凭证上审批签字工作量，又增加制单岗位制作记账凭证、对账岗位银企对账和编制银行存款余额调节表的工作量。二是企业网银支付效率受限于制单岗位制作记账凭证的速度。三是对资金支付业务量大的单位，如果银行支付未成功，会存在企业已支付而银行未支付的情况，对账岗位银企对账业务量非常大；在当月支付未成功或发生退汇情况下，还会增加制单岗位的工作量，制作收款记账凭证或冲销原记账凭证。

　　三、企业网银支付结算流程优化的策略。

　　鉴于存在上述的问题，可将企业网银支付结算流程优化为：制单岗位根据批准的资金计划、领款单位开具的收款收据、同财务管理信息系统或资金系统金额核对一致后，编制企业网银支付申请表，将领款单位开具的收款收据作为企业网银支付申请表的附件，提交审核岗位审核后，呈送财务分管领导或主管会计审批，出纳岗位根据审批的企业网银支付申请表办理企业网银支付结算操作；对账岗位根据银行反馈的网银支付电子回单同企业网银支付申请表进行对账，对支付未成功部分及时报告制单岗位和审核岗位，同时将网银支付电子回单、企业网银支付申请表、领款单位开具的收款收据提交给制单岗位，制单岗位根据网银支付电子回单中支付成功部分、企业网银支付申请表、支付成功部分领款单位开具的收款收据制作记账凭证。制单岗位和审核岗位针对网银支付电子回单中支付未成功部分，认真分析、查找原因，将原因分析报告提交至财务分管领导或主管会计，经请示同意后，制单岗位方可再次编制企业网银支付申请表。

　　四、企业网银支付结算流程优化后的成效。

　　优化后的企业网银支付结算流程可成功规避原企业网银支付流程存在的问题，还具有三大优点：一是企业网银支付效率不受制作记账凭证快慢的限制，将大大提高企业网银支付效率。二是将大大减少对账岗位对企业支付结算业务对账工作量。三是银行根据企业网银支付申请表进行付款，便于批量处理，大大提高银行工作效率，真正实现银企共赢。