商业预付卡市场存在的问题及其规范措施

　　近年来，为适应信息技术发展和小额支付服务创新的客观需要，商业预付卡市场发展迅速。越来越多的商家推出了购物卡、商务卡等商业预付卡，其范围几乎覆盖了消费领域，各类商场、超市、餐饮、服务等都可以刷卡消费，此外预付卡还经常被当作礼物或礼金赠予他人。所以商业预付卡市场规模正在迅速扩大，这张小小的卡片在带给人们方便的同时，也同样隐藏着避税、洗钱、行贿、违规发放福利等诸多不法行为。

　　2011 年国务院办公厅转发了中国人民银行、监察部、财政部、商务部、税务总局、工商总局、预防腐败局等七部门《关于规范商业预付卡管理的意见》（以下简称《意见》），要求各有关部门各负其责，进一步规范商业预付卡。但从现状看，商业预付卡市场的管理却存在着诸多问题。

　　一、商业预付卡市场存在的问题。

　　（一）购卡实名制无人落实，也无人监管，给洗钱犯罪以可乘之机。《意见》中明确“规范商业预付卡的发行和购买，是防范利用商业预付卡洗钱、套现、偷逃税款以及行贿受贿的有效途径，必须进一步建立健全规章制度，加大执法力度”,要“建立商业预付卡购卡实名登记制度”.但据调查发现，某市发行购物卡量最大的三家超市，均未实行购卡实名制，购卡就如同购买普通商品一样，商家不做任何登记，也不需要任何证件；有的商家虽登记了消费者的姓名和电话号码，也只是为了方便以后发送广告信息。《意见》里规定了发行多用途预付卡由人民银行批准，单用途预付卡发行和使用由商务部门负责监督管理，且有相应处罚措施，但从目前现状看，监管部门还没有发挥应有的作用，监督不到位。

　　（二）商家为招揽顾客，吸收资金，在客户购卡时都会根据购卡金额的多少给予一定比例的返现。

　　购卡的金额越多返现的比例越大。这不仅严重扰乱了税收和财务管理秩序，也助长了腐败之风。

　　（三）发卡的商家在售卡环节开具虚假发票，给公款消费大开绿灯。据调查发现，有的单位为了给职工搞福利，采取发放购物卡的方式，既方便省事，又避免“众口难调”,而商家则会根据购卡单位要求，出具可在公用经费列支的各类发票，严重违反了发票管理规定。

　　（四）商家不认真执行非现金购卡制度，扰乱了支付结算纪律。《意见》中规定，“实施商业预付卡非现金购卡制度。单位一次性购卡金额达5 000 元（含）以上或个人一次性购卡金额达 5 万元（含）以上的，通过银行转账方式购买，不得使用现金”.但现实中商家往往是来者不拒，只要是来买卡，不管是现金还是转账，照单全收。

　　（五）由于目前多数商业预付卡不记名、无有效期，成为送礼、行贿的工具。虽然在《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》和《中共中央办公厅国务院办公厅关于严禁党政机关及其工作人员在公务活动中接受和赠送礼金、有价证券的通知》 中规定严禁国家工作人员特别是领导干部在公务活动中收受任何形式的商业预付卡，但由于预付卡的隐蔽性、灵活性，这种现象屡禁不止。

　　（六）对预付卡的管理还没有建立起切实有效的联合监督检查机制。虽然 《意见》 规定对预付卡的管理由人民银行等部门共管，但职责分工不明确，各部门各行其是，难以形成监管合力。

　　二、规范治理商业预付卡的重要意义。

　　（一）规范治理商业预付卡是加强反腐倡廉工作、反对“四风”的需要。商业预付卡承载着为职工谋福利、避税、洗钱、行贿、送礼等功能，给腐败、洗钱等违法行为提供了通道，加强对商业预付卡的管理，是当前做好反腐倡廉工作、反对“四风”,改进工作作风的需要。

　　（二）规范商业预付卡的管理是规避消费领域洗钱风险的重要途径。由于目前商业预付卡多数不登记、不记名，给洗钱犯罪以可乘之机，加强对商业预付卡发卡的管理，可以从源头上遏制腐败和洗钱犯罪的发生。

　　（三）规范商业预付卡的管理是加强税收和财务管理、严格支付结算纪律的需要。商业预付卡市场存在的种种乱象，严重扰乱了税收和财务管理秩序，助长了腐败行为，必须加以规范和治理。

　　三、规范商业预付卡管理的意见和建议。

　　（一）设立常设机构，加强风险防范机制。针对商业预付卡设立的常设机构，具体负责组织协调人民银行等职能部门开展监督检查工作，切实有效地发挥联合监督检查机制的作用，使商业预付卡市场走上规范化管理轨道。

　　（二）加强对预付卡备付金专用存款账户的监督管理，防范资金风险。预付卡发卡人接受的、客户用于未来支付需要的预付资金，不属于发卡人的自有财产，发卡人不得挪用和挤占。人民银行账户管理部门及开户银行应及时关注其备付金专用存款账户资金的变化，加强监督管理，防范资金风险，切实维护持卡人的合法权益。

　　（三）认真落实商业预付卡实名登记制度，有效治理收卡受贿等违法违纪行为。发卡人要严格执行购卡实名制规定，对不认真落实实名制的发卡人，相关部门应加大惩处力度。国家工作人员特别是领导干部要自觉执行廉洁从政准则，自觉抵制不正之风。

　　1明确其履行反洗钱义务。商业预付卡承载着为职工谋福利、避税、洗钱、行贿、送礼等功能，给腐败、洗钱等违法行为开通了便利通道，一定要将其纳入反洗钱监管中，加强对商业预付卡发卡单位的监督管理，避免洗钱行为的发生，为维护经济金融的安全稳定，发挥反洗钱应有的作用。

　　（五）加强基层人民银行反洗钱人员队伍建设，加快反洗钱人员对商业预付卡知识的培训，提升反洗钱工作水平。充实、扩大、培养基层反洗钱干部队伍，为打击洗钱犯罪、维护经济金融秩序提供人力资源保障。