银行支付结算业务风险的成因与防范措施

　　从银行支付结算角度来说，主要指个人或者单位在银行机构中通过采用现金、票据等方式进行货币支付及资金结算的行为。支付结算风险作为银行在开展支付结算业务中可能面临的风险。近几年来，诸多银行支付结算业务风险的出现，给银行、企业发展带来直接影响。

　　针对企业而言，如果发生结算风险，必将会让企业遭受一定的经济损失。而对于银行机构，支付结算风险的出现，不但会让其面临损失，也会引发各种经济纠纷，影响银行自身信誉形象。所以，加强银行支付结算风险防范，对银行及企业发展有着重要意义。

　　一、银行支付结算业务风险基本概述

　　通常情况下，银行支付结算业务风险产生于银行各个环节中，其中具体展现在以下几个方面。首先，清算风险。主要指银行机构在同城发票交换资金清算中，或者系统内联行资金产生的风险。其次，内部控制风险，具体展现在没有将内部控制管理工作落实到位，会计核算手续办理不规范而引发的风险。

　　再次，票据风险，也就是指没有按照相关要求签发银行重要发票依据，盗用银行资金或者套取联行资金的风险。最后，经营风险。主要指银行机构在运营管理过程中，采取的管理方式不合理，导致各项风险集中出现，加剧资金流动难度而出现的支付风险。

　　二、银行支付结算业务风险产生原因

　　（一）风险意识有待加强

　　首先，一些银行机构在开展管理工作时，把工作重心放置在银行内部存款管理上，对信用结算关注力度不高，导致用户在应用新型支付方式完成支付时，缺少合理的保障系统对其资金安全进行保护。

　　其次，一些银行机构没有在内部建立完善的支付结算业务风险防范机制，缺少对各项数据智能化预测和分析，不具备较强的支付结算风险防范能力，给银行支付结算业务风险出现提供可能。

　　（二）银行考核不够深入

　　在我国社会经济快速发展的环境下，我国国民经济水平得到了大幅度提高，群众也比较重视自身资产科学分配，所以，投资产业发展规模逐渐扩充。但是因为各个银行机构提供的投资理财产品不同，具备的规格标准也会存在差异，导致各个银行机构之间竞争压力增大。

　　一些银行机构为了自身利益，采取一些违规方式扩充自身运营范畴，造成市场经济混乱，在某种程度上有损群众自身利益。这些问题出现的根本原因在于，缺少完善的考核体系，银行考核不深入，影响银行整体发展。

　　（三）内部控制相对薄弱

　　有章不循、违规操作是现阶段银行会计部门出现各种问题的根本因素。从客观角度来说，银行机构已经构建了可行的内部控制体系，但是在实际中，这些体系没有实施到具体位置。一方面，人员配置不到位，导致银行机构规章体系过于形式化，无法发挥应有的作用。

　　另一方面，上级对下级监管不深入，没有认真落实检查工作，监管停留在表面。除此之外，银行机构现有的内部控制方式比较滞后。当前，部分不法人员在联行清算及票据清算等过程中，采取现代化方式进行隐蔽，金融机构现有的监管方式无法及时应对和处理。再加上处罚力度不强，在某种程度上提升内部控制松弛性，影响内控管理效果。

　　（四）经营管理不善

　　随着我国市场经济快速发展和金融行业竞争压力增大，银行机构面临内部和外部双重压力。银行机构内部控制体系和约束体系没有实现全面构建，经营管理将无法妥善应对变化莫测的市场，存在信贷资产质量降低、不良资产比例提升等状况。企业利用改制机会将银行债务悬空，再加上政府部门的干预等，让银行运营陷入恶化环境中。

　　三、银行支付结算业务风险的防范措施

　　（一）强化风险防范意识

　　针对银行机构而言，应给予银行支付结算业务风险防范工作高度重视，并做好内部经营管理工作，将金融风险把控在合理范畴内，对银行已经出现的各种问题总结经验，注重内部管理和风险控制。首先，需要根据资产负债率加强银行运营管理，对各种违规行为进行追踪和处理。

　　其次，科学构建支付结算业务风险管理体系，明确银行、政府等部门工作职责，制定可行性的应急处理方案和防范机制，在各方配合下及时处理和防范风险。此外，银行机构应对现有的财务管理体系进行改革，秉持认真、严谨的工作态度，对贷款进行科学分类，对各种风险进行防范，从而增强银行经营实力，实现银行健康发展。

　　（二）加强支付结算控制

　　在当前社会发展体系作用下，银行自身应做到与时俱进，做好内部创新工作。首先，把现代化设备和技术引入其中，根据支付要求，对约束性规章体系进行优化，通过实际操作寻找银行内部存在的问题，并对其完善处理。

　　其次，银行管理人员应定期组织开展培训工作，接触新型操作方式，从根源上提升职工专业水平和素养。并且，银行应根据现有的法律制度对内部财务管理系统进行改革创新，让两者充分结合，从根源上对群众资金支付安全进行保护。

　　（三）完善会计职责体系

　　银行机构内部管理人员应该关注自身发展状况，把会计岗位职责管理工作落实到实处，让银行各个人员都能行使自己职责和义务，从根源上保证银行合法利益。

　　银行机构内部应组建专业的监管团队，采取奖罚制度对职工行为进行规范，各级职工自身要具备一定发展意识，通过日常实践操作提高自身综合水平，让银行支付权益操作效率得到提高，减少支付结算业务风险出现。

　　（四）完善内控管理体系

　　银行机构自身安全和其他机构比较，相对较高，在建立内部控制体系时，银行机构应该注重分析近几年支付结算业务中出现风险问题，找出银行内部控制存在的缺失，及时处理和修整，对一些不合理内容进行修改。

　　与此同时，银行机构应对未来发展趋势进行预测，要预见性对内部控制体系进行调整，只有这样，才能保证内部控制体系建设的合理性和规范性，减少支付结算业务操作失误而造成的经济损失。

　　（五）加强支付结算监管

　　首先，完善内部监督管理机制，消除各种风险问题。防范支付结算业务风险的重要因素在于，建设内部管理体系，银行机构需要构建职责明确、规范合理的内部管理体系，完善职责机制。

　　银行营业部门应建设会计人员岗位职责机制，对于会计工作各个内容和细节制定约束制度，特别是重要岗位，应实施岗位分工机制，对记账人员、同城票据交换人员和复核人员等重要岗位人员采取轮换机制。银行机构应建立重要事项审批体系，会计人员不可接受不满足制度要求的指令。错账冲正和内部记账凭证等级都要经过上级部门的审核，审核通过后签字确认。

　　其次，加强银行对支付结算业务风险的监督管理，确保银行支付结算业务体系的合理性和规范性。现阶段，银行机构对支付结算业务管理的职责在于保证体系安全，监督和管理金融机构运营资金流动情况，对银行准备金存款进行考核，督促银行机构对系统内部资金加大调度和管理力度，认真办理银行转汇等工作，截堵银行超占汇差超负荷经营状况，确保各项大额资金清算实时性，防止支付结算业务风险出现。

　　与此同时，落实金融监管工作，加强会计制度执行力度，定期检查，保证银行支付结算业务运行安全。

　　四、结束语

　　总而言之，银行机构在当前社会发展中发挥重要作用，可以结合银行自身资产权益情况，对金融产业运营发展带来影响，并且银行机构服务跨度的增加，其可以合理实现用户和银行之间转账消费，并通过不同金融利益让整体市场效益取得理想效果。随着时代的快速发展，银行机构如果没有做到与时俱进，将会在支付结算业务上面临各种问题。

　　所以，银行机构管理人员应从当前银行机构发展情况入手，积极引进专业人才和现代化技术，让其更好满足时代发展，实现协同发展。与此同时，对各个规章制度进行完善，让用户在新科技操作中，自身合法权益得到保护，减少不必要风险问题出现。